¿Cuál será la mesada más alta con la nueva reforma pensional?
La reforma pensional aprobada mediante la Ley 2381 de 2024 modificó la estructura del sistema de pensiones en Colombia y estableció nuevas reglas para determinar cómo se distribuyen las cotizaciones de los trabajadores. Uno de los puntos que genera mayor interés es el límite máximo sobre el cual se pueden realizar aportes al sistema y la manera en que estos recursos se convertirán posteriormente en una pensión integral.
La norma establece que el Ingreso Base de Cotización tendrá como límite máximo 25 salarios mínimos legales mensuales vigentes (SMLMV). Este tope es especialmente relevante para las personas con ingresos elevados, debido a que determina hasta qué nivel pueden realizarse las cotizaciones dentro del sistema pensional.
Para 2026, el salario mínimo legal mensual vigente fue fijado en $1.750.905. Al multiplicar esta cifra por 25, el resultado es de $43.772.625 mensuales.
Sin embargo, es importante aclarar que $43,77 millones no significa necesariamente que esa sea la mesada que recibirá un pensionado. Se trata del máximo ingreso base sobre el cual pueden efectuarse las cotizaciones, mientras que el valor definitivo de la pensión depende de las reglas de liquidación, las semanas cotizadas y los recursos acumulados en los diferentes componentes.
¿Cómo funcionará el sistema con la reforma?
La Ley 2381 creó un Pilar Contributivo dividido en dos componentes. El primero corresponde al Componente de Prima Media, administrado por Colpensiones, que recibe las cotizaciones correspondientes a ingresos de hasta 2,3 salarios mínimos.
El segundo es el Componente Complementario de Ahorro Individual, que recibe las cotizaciones correspondientes a la parte del ingreso que supera los 2,3 salarios mínimos y llega hasta el límite de 25 salarios mínimos. En este componente los recursos se acumulan y generan rendimientos para complementar posteriormente la pensión.
De acuerdo con la ley, la pensión integral será una sola y estará conformada por la suma de los valores determinados en ambos componentes, siempre que el afiliado cumpla inicialmente las condiciones establecidas para acceder a la pensión en el componente de Prima Media.
¿Cuánto corresponde a 2,3 salarios mínimos en 2026?
Con el salario mínimo de $1.750.905 vigente para 2026, el equivalente a 2,3 salarios mínimos es de aproximadamente $4.027.082.
Esto significa que, bajo el esquema establecido por la reforma, las cotizaciones correspondientes a ingresos de hasta ese nivel se ubican en el componente de Prima Media, mientras que la parte que supere los 2,3 salarios mínimos y llegue hasta los 25 SMLMV corresponde al componente complementario de ahorro individual.
Por ejemplo, un trabajador que tenga un ingreso superior a 2,3 salarios mínimos no trasladará todo su aporte a un único componente. La distribución se realizará de acuerdo con los límites establecidos por la reforma.
¿Cómo se calcula la pensión en el componente de Prima Media?
La reforma establece una fórmula para determinar la tasa de reemplazo del componente de Prima Media. Esta parte se calcula tomando como referencia el ingreso base de liquidación, que corresponde al promedio de los ingresos base de cotización durante los últimos diez años cotizados, actualizados según la variación del Índice de Precios al Consumidor.
La fórmula establecida en la ley es r = 65,50 – 0,50s, donde ‘r’ representa el porcentaje del ingreso de liquidación y ‘s’ corresponde al número de salarios mínimos al que equivale el ingreso base de liquidación del componente de Prima Media.
Además, por cada 50 semanas adicionales a las mínimas exigidas, el porcentaje puede incrementarse en 1,5 puntos porcentuales, hasta llegar al límite establecido para este componente. La norma señala que la prestación de Prima Media no puede superar el 80 % del ingreso base de liquidación.
¿Entonces una persona podría recibir una pensión superior a 25 salarios mínimos?
Aquí es donde resulta fundamental diferenciar entre base de cotización y valor de la mesada.
La reforma fija en 25 salarios mínimos el límite máximo del ingreso base de cotización. Pero la pensión integral se construye sumando los valores correspondientes al componente de Prima Media y al componente complementario de ahorro individual.
El segundo componente depende del ahorro acumulado y de los rendimientos financieros obtenidos durante la vida laboral. Por esta razón, no es correcto afirmar que todas las personas que coticen sobre 25 salarios mínimos recibirán automáticamente una mesada de $43.772.625.
Además, el ordenamiento colombiano mantiene el límite de 25 salarios mínimos para las pensiones con cargo a recursos de naturaleza pública, establecido constitucionalmente.
¿Cuándo comenzará a aplicarse la nueva reforma pensional?
La entrada en funcionamiento de la reforma ha tenido un proceso judicial. La Corte Constitucional, mediante la Sentencia C-264 de 2026, determinó que las normas del nuevo sistema que fueron declaradas exequibles entrarán en vigencia el 1 de abril de 2027.
La Corte también explicó que la Ley 2381 había estado suspendida y que, a partir del 25 de agosto de 2026, recuperó su vigencia como ley, mientras que la entrada en funcionamiento de las normas que conforman el nuevo sistema fue fijada para abril de 2027.
Por lo tanto, las reglas del nuevo sistema pensional no deben confundirse con las condiciones que actualmente se aplican a las personas que ya están pensionadas o que continúan bajo el régimen vigente durante el periodo de transición.
¿Qué significa el tope de 25 salarios mínimos para los trabajadores?
Para los trabajadores con ingresos elevados, el límite significa que las cotizaciones dentro del sistema tendrán como referencia máxima 25 SMLMV. En 2026, ese valor equivale a $43.772.625.
La cifra podrá cambiar en los próximos años porque el salario mínimo se actualiza anualmente. Por esa razón, el equivalente en pesos de 25 salarios mínimos no será necesariamente el mismo cuando el nuevo sistema entre en plena aplicación en 2027.
En conclusión, la cifra de $43,77 millones debe entenderse principalmente como el tope de la base de cotización expresado en pesos para 2026, y no como una promesa de que esa será la mesada que recibirá el pensionado. El valor final dependerá de la forma en que se liquide el componente de Prima Media y de los recursos correspondientes al componente complementario de ahorro individual.