Cerca de siete millones de colombianos deberán cumplir con la obligación tributaria correspondiente al año gravable 2025

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) dio inicio al proceso de preparación para la declaración de renta de personas naturales correspondiente al año gravable 2025, un trámite que deberán realizar millones de contribuyentes durante 2026.

El calendario establecido por la entidad tributaria contempla que las personas naturales obligadas a declarar deberán presentar su declaración entre el 12 de agosto y el 26 de octubre de 2026, teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT). La DIAN estima que alrededor de 7 millones de contribuyentes deberán cumplir con esta obligación y proyecta un recaudo cercano a los $6,1 billones por este concepto.

La declaración corresponde a las operaciones económicas realizadas durante el año 2025, por lo que los ciudadanos deberán revisar ingresos, patrimonio, movimientos financieros y demás información tributaria acumulada durante ese periodo.

¿Qué es la declaración de renta y por qué deben presentarla los ciudadanos?

La declaración de renta es un informe que las personas naturales entregan a la DIAN para reportar su situación económica durante un año determinado. En este documento se incluyen datos relacionados con ingresos recibidos, bienes poseídos, consumos realizados, patrimonio y posibles beneficios tributarios.

Es importante aclarar que presentar la declaración de renta no significa necesariamente tener que pagar un impuesto. Algunas personas están obligadas únicamente a informar sus movimientos económicos ante la DIAN, pero al realizar el cálculo final pueden no tener saldo a pagar.

La obligación depende de ciertos límites establecidos por la normativa tributaria colombiana, principalmente relacionados con ingresos, patrimonio y movimientos financieros.

¿Quiénes están obligados a declarar renta en Colombia en 2026?

Para la declaración correspondiente al año gravable 2025, deben declarar las personas naturales residentes fiscales que cumplan alguna de las condiciones establecidas por la DIAN.

Entre los principales criterios se encuentran:

• Haber obtenido ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT durante 2025.
• Tener un patrimonio bruto igual o superior a 4.500 UVT al 31 de diciembre de 2025.
• Haber realizado consumos con tarjeta de crédito superiores al límite establecido.
• Haber efectuado compras, consumos o movimientos financieros que superen los topes definidos.
• Haber acumulado consignaciones bancarias, depósitos o inversiones superiores al límite tributario.
• Ser responsable del impuesto sobre las ventas (IVA) al cierre del año gravable.

Para determinar estos valores se utiliza la Unidad de Valor Tributario (UVT), una medida que actualiza anualmente la DIAN para calcular obligaciones fiscales. Para el año gravable 2025, la UVT fue fijada en $49.799 pesos.

Fechas de declaración de renta 2026: el calendario depende del NIT

El proceso no comienza el mismo día para todos los contribuyentes. La DIAN organiza las fechas según los dos últimos dígitos del NIT de cada persona natural.

El calendario general quedó establecido así:

• Inicio del periodo de declaraciones: 12 de agosto de 2026.
• Finalización del periodo: 26 de octubre de 2026.
• Criterio de asignación: últimos dos dígitos del NIT.

Esto significa que cada ciudadano debe consultar la fecha exacta asignada para evitar sanciones por presentar la declaración después del plazo establecido.

Documentos necesarios para preparar la declaración

La DIAN recomienda que los contribuyentes comiencen a reunir con anticipación la información necesaria para evitar errores durante el proceso.

Entre los documentos más importantes están:

• Certificados de ingresos laborales o independientes.
• Certificados bancarios y movimientos financieros.
• Certificados de pensiones.
• Información de bienes como vehículos, inmuebles o inversiones.
• Certificados de pagos realizados durante el año.
• Información relacionada con deducciones o beneficios tributarios.

La entidad también cuenta con herramientas digitales como la declaración sugerida, que permite a algunos contribuyentes revisar información previamente recopilada por la administración tributaria a partir de reportes enviados por terceros.

La declaración sugerida: una herramienta para facilitar el proceso

Con el objetivo de simplificar el trámite, la DIAN dispone de una declaración sugerida para determinados ciudadanos. Esta herramienta utiliza información reportada previamente por entidades financieras, empleadores y otras organizaciones.

Sin embargo, los contribuyentes deben revisar cuidadosamente los datos antes de aceptar y presentar la declaración, ya que la responsabilidad final sobre la información entregada sigue siendo del ciudadano.

La entidad tributaria también permite realizar el procedimiento de manera virtual mediante sus plataformas digitales.

¿Qué pasa si una persona no declara a tiempo?

No cumplir con la obligación dentro del plazo establecido puede generar sanciones económicas.

Las consecuencias pueden incluir:

• Sanción por extemporaneidad.
• Intereses de mora si existe un impuesto pendiente.
• Procesos administrativos por parte de la DIAN.

Por esta razón, la entidad recomienda revisar con anticipación si se está obligado a declarar y organizar la documentación necesaria antes de la fecha asignada.

Un proceso clave para la economía nacional

La declaración de renta representa una de las principales fuentes de información y recaudo para el sistema tributario colombiano. A través de este mecanismo, el Estado obtiene recursos para financiar programas públicos y, al mismo tiempo, fortalece los controles sobre los movimientos económicos de los contribuyentes.

Para 2026, la DIAN busca que el proceso sea más sencillo mediante herramientas digitales y mecanismos de orientación para reducir errores y facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales.